Carte Tevau et taxes au Japon : ce que vous devez savoir
De nombreux utilisateurs de cryptomonnaies pensent que les impôts ne s'appliquent que lors du transfert de fonds vers leur compte bancaire. Pourtant, dans plusieurs pays, dépenser directement des cryptomonnaies (et pas seulement les vendre) peut entraîner une imposition. Le Japon en fait partie, et sa réglementation concernant les revenus issus des cryptomonnaies est plus stricte que beaucoup ne le croient. Si vous utilisez une carte comme celle de Tevau pour payer en USDT, cette transaction peut être considérée comme une cession imposable, et non comme un simple achat. La réforme fiscale japonaise prévue pour 2026 prévoit également des changements importants dans la taxation des cryptomonnaies. Ce guide sur la fiscalité de la carte Tevau au Japon détaille les règles actuelles, les changements potentiels et la manière de conserver des justificatifs utiles.
Clause de non-responsabilité: Cet article fournit des informations générales et ne constitue pas un avis fiscal. Le traitement fiscal dépend de votre situation personnelle. Pour obtenir des conseils adaptés à votre cas, veuillez consulter un conseiller fiscal agréé (zeirishi) ou l'Agence nationale des impôts du Japon.
Taxe sur la carte Tevau au Japon : Fonctionnement des règles actuelles
Au Japon, les gains réalisés grâce aux cryptomonnaies sont considérés comme des “ revenus divers ” (雑所得). Ce traitement diffère de celui appliqué aux plus-values dans certains autres pays.
Les revenus divers sont ajoutés à votre revenu total, y compris votre salaire. Ils sont imposés selon un barème progressif national allant de 5% à 45%.
À cela s'ajoute une taxe d'habitation locale forfaitaire de 10%. Au total, le montant maximal atteint environ 55%. Certaines sources mentionnent 55,945%, incluant une surtaxe sur les travaux de reconstruction.
Si vos bénéfices liés aux cryptomonnaies dépassent 200 000 yens par an, vous devez généralement les déclarer dans votre déclaration de revenus. Il existe toutefois certaines exceptions pour les personnes qui ne sont pas autrement tenues de déclarer leurs revenus.
Les dépenses effectuées avec une carte de cryptomonnaie sont-elles considérées comme un événement imposable ?
Au Japon, la vente, la dépense ou l'échange de cryptomonnaies sont généralement imposables. Cela ne se limite pas à la conversion en yens.
Cela a son importance pour des cartes comme la Carte Visa Tevau USDT. Lorsque vous dépensez des USDT au moment du paiement, la carte les convertit instantanément en monnaie fiduciaire.
Cette conversion peut entraîner une cession imposable de la cryptomonnaie sous-jacente, comme lors d'une vente. Chaque achat constitue, en principe, un événement imposable distinct.
Dans le système actuel, les pertes ne peuvent compenser que d'autres gains de revenus divers au cours de la même année. Elles ne peuvent pas réduire votre salaire ni vos autres catégories de revenus, et elles ne peuvent pas être reportées.
Réforme fiscale japonaise sur les cryptomonnaies en 2026 : quels sont les changements ?
Le gouvernement japonais a publié le 19 décembre 2025 un plan de réforme fiscale pour l'exercice 2026. Il propose un taux d'imposition forfaitaire 20% pour l'auto-évaluation des “ actifs crypto spécifiques ”.”
Ajouté aux autres frais, ce montant représente environ 20,315%. Il s'appliquerait aux actifs négociés sur les marchés enregistrés auprès de la Financial Services Agency (FSA).
La proposition introduirait également un report des pertes sur trois ans pour les actifs admissibles, ce qui constituerait un changement important par rapport à la règle actuelle interdisant tout report.
À la mi-2026, cette réforme n'est pas encore pleinement applicable aux particuliers. La mise en œuvre est prévue pour 2027 ou plus tard, sous réserve de l'adoption de nouvelles lois. Il s'agit d'une évolution possible, et non d'un fait acquis.
Les actifs qui ne sont pas considérés comme des “ crypto-actifs spécifiques ” devraient rester soumis aux anciennes règles relatives aux revenus divers, même après la réforme. Cela inclut les jetons sur des plateformes d'échange non enregistrées ou étrangères, les NFT et les récompenses de staking ou de prêt. Pour plus d'informations sur la procédure d'enregistrement, veuillez consulter le site officiel. Agence des services financiers site web.
De nombreuses questions concernant la taxe sur les cartes Tevau au Japon portent actuellement sur cette réforme proposée. Tant qu'elle n'est pas finalisée, toute estimation doit être considérée comme provisoire. La réglementation fiscale n'est qu'un élément du cadre réglementaire global. Consultez notre article sur le sujet. Les gouvernements pourraient-ils restreindre les cartes USDT ? pour plus de contexte.
Taxe sur la carte Tevau au Japon : Tenir une bonne comptabilité des dépenses
Une bonne tenue de registres facilite la déclaration de revenus, quelles que soient les règles finales. Mieux vaut prendre de bonnes habitudes dès le départ que de s'y prendre à la hâte. Pensez à consigner ces informations pour chaque recharge et achat par carte :
- Historique des transactions — dates, montants et coordonnées du commerçant pour chaque utilisation de la carte
- Dates de rechargement — date de conversion des USDT et montant.
- Valeur au moment de la dépense — la valeur en yens de votre USDT au moment de chaque transaction
Vous pouvez consulter votre historique de transactions à l'intérieur de Application Tevau, ainsi que vos relevés de rechargement. En enregistrant la valeur en yens au moment de chaque dépense, à l'aide d'un instantané provenant d'une source comme CoinMarketCap, pourra aider plus tard.
Ceci ne remplace pas les conseils d'un professionnel ; il s'agit simplement d'une bonne pratique pour toute personne utilisant régulièrement des cryptomonnaies. Si vous comparez les options disponibles dans la région, consultez notre récapitulatif des meilleures cartes crypto pour les utilisateurs asiatiques Cela ne se limite pas au Japon.
Foire aux questions
Utiliser une carte crypto est-il la même chose que vendre des cryptomonnaies à des fins fiscales ?
C'est l'une des questions les plus fréquentes. Au Japon, cela peut être traité comme une vente. Les dépenses en cryptomonnaies par carte sont généralement considérées comme un revenu imposable, et non comme un simple achat. Pour une analyse plus approfondie de votre situation, veuillez consulter un conseiller fiscal.
Dois-je déclarer les petits achats par carte de cryptomonnaie ?
Si votre bénéfice total lié aux cryptomonnaies dépasse 200 000 ¥ pour l'année, vous devez généralement le déclarer. Cette obligation s'applique que le bénéfice provienne d'une seule transaction importante ou de plusieurs petites transactions. Certaines personnes non soumises à cette obligation peuvent bénéficier d'exceptions. Un expert-comptable agréé pourra vous confirmer vos obligations déclaratives spécifiques.
La réforme de 2026 permettra-t-elle de réduire mes impôts sur les dépenses par carte ?
Cela pourrait s'appliquer à certains actifs éligibles, mais ce n'est pas encore le cas. Le taux forfaitaire proposé (20%) s'appliquerait aux “ crypto-actifs spécifiés ” sur les plateformes d'échange enregistrées auprès de la FSA. Sa mise en œuvre est prévue pour 2027 ou ultérieurement, sous réserve de l'adoption d'une nouvelle législation. D'ici là, les taux progressifs actuels s'appliquent.
Les pertes liées aux dépenses par carte crypto peuvent-elles réduire mes autres revenus ?
Dans le système actuel, non. Les pertes peuvent uniquement compenser d'autres gains de revenus divers au cours de la même année. Elles ne peuvent pas réduire le revenu salarial et ne peuvent pas être reportées aux années suivantes.
Conclusion
Dépenser des cryptomonnaies au Japon, notamment via une carte Tevau, peut avoir des conséquences fiscales inattendues. La réglementation actuelle impose les gains en cryptomonnaies comme des revenus divers, tandis que la réforme proposée pour 2026 pourrait simplifier la situation pour certains actifs. Dans tous les cas, conserver des justificatifs précis de vos recharges, transactions et valeurs au moment de l'achat vous permettra d'être en meilleure position.
Cet article contient des informations générales et ne constitue pas un avis fiscal. Pour obtenir des conseils personnalisés, veuillez consulter un conseiller fiscal agréé ou l'Agence nationale des impôts du Japon. Pour en savoir plus sur le fonctionnement quotidien de la carte, consultez notre [lien/section]. FAQ Tevau.